2025년 10월 부가가치세 예정신고 — 신고·납부 기한, 예정고지, 연장 대상 한 번에

1) 한 눈에 3줄 요약

① 법인 예정신고·납부: 10월 27일(월)까지.
② 개인 일반과세자·소규모 법인 예정고지 납부: 10월 31일(금)까지.
③ 수출기업·티몬·위메프 피해 등 일부는 직권 2개월 연장, 조기환급은 11월 5일(수) 지급(요건 충족 시).

2) 대상 및 구분

구분	누가?	무엇을?
예정신고(법인)	모든 법인사업자(61.9만 개, ’25.2기 기준)	7/1~9/30 실적 신고·납부
예정고지(개인·소규모 법인)	개인 일반과세자 약 220만 명 + 법인 18만 개(합계 238만)	직전 과세기간 납부세액의 1/2 고지서로 납부

※ 예정고지 세액이 50만 원 미만이면 이번에 고지하지 않고, 확정신고 때 반영.

3) 신고·납부 기한

항목	기한	비고
예정신고·납부(법인)	10월 27일(월)	무실적도 신고 권장
예정고지 납부	10월 31일(금)	고지서 송달 지연 우려 반영, 일괄 연장

유의: 최근 3개월 매출·납부세액이 직전 대비 1/3 미달이거나 조기환급 발생 시에는 예정신고를 선택할 수 있으며, 신고하면 예정고지 세액은 취소됩니다.

4) 조회·신고·납부 방법

예정고지 세액 조회

홈택스 → 세금신고 → 부가가치세 신고 → 신고도움자료조회 → 예정고지(부과) 세액 조회
나의 홈택스 → 납부체납 → 고지내역에서 확인
ARS 1544-9944 → 5번 부가세 예정고지 조회 → 본인확인 후 이용

신고·납부

홈택스/손택스 전자납부: 납부·고지·환급 → 세금납부 → 납부할세액 조회/납부 또는 자진납부 (시간: 07:00~23:30)
인터넷지로/카드로택스 이용 가능
금융기관 수납창구·CD/ATM·인터넷뱅킹 등

5) 직권 연장·조기환급

직권 납부기한 연장: 수출 중소(중견)기업, 티몬·위메프 미정산 피해 사업자 등은 별도 신청 없이 신고분·고지분 납부기한 약 2개월 연장 (예: 10.27/10.31 → 12.24)
조기환급: 대상자가 기한 내 조기환급을 신청하면 법정기한(11.11.)보다 앞당겨 11.5(수) 지급
개별 신청: 그 외 경영상 어려움이 있으면 홈택스/손택스에서 납부기한 연장 신청 가능

6) 미리채움·신고도움 서비스

모든 법인은 홈택스·손택스에서 미리채움(24종)과 신고도움 자료 제공. 전자세금계산서/신용카드 매출·매입, 수출실적, 의제매입세액 등 필수 항목을 사전 채움하여 실수를 줄여줍니다.

신고 전 ‘신고도움 서비스’를 반드시 열람하여 가산세 위험(지연 발급·전송, 공제 초과 등)을 줄이세요.

7) FAQ

Q1. 예정고지서가 아직 안 왔어요. 어떻게 확인하나요?

홈택스/손택스/ARS로 직접 조회 가능합니다. 고지서 송달 지연 우려에 따라 납부기한이 10월 31일(금)로 일괄 연장되었습니다.

Q2. 매출이 크게 줄었는데 예정고지보다 신고가 유리할까요?

최근 3개월 매출·납부세액이 직전 대비 1/3 미달하거나 조기환급이 발생하면 예정신고를 선택해 예정고지를 취소할 수 있습니다.

Q3. 카드로 세금 납부하면 수수료가 있나요?

신용카드 납부대행 수수료는 0.8%(체크카드 0.5%)입니다.

Q4. 성실신고가 왜 중요하죠?

국세청은 신고 후 개별도움자료 반영 여부를 정밀 분석해 불성실 신고 혐의자에 대해 신고내용확인을 실시합니다. 성실신고가 최선의 절세입니다.

8) 공식 링크

홈택스 국세청 누리집 부가가치세법 부가가치세법 시행령

※ 본 글은 국세청 공지 요약입니다. 세부 요건·예외는 해당 연도 공식 안내를 최종 기준으로 확인하세요.

디스클레이머

본 글은 일반적인 세무 정보 제공을 위한 자료이며, 특정 사실관계에 대한 법률/세무 자문이 아닙니다. 중요한 결정 전에는 반드시 세무 전문가와 상담하세요.

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